Како издати порески одбитак након куповине стана, потребних докумената и калкулација

Држава настоји да подстакне решавање стамбеног питања од стране грађана. Један од алата је одбитак пореза (имовине) приликом куповине стана у новој згради или на секундарном тржишту, када градите сопствену кућу. Део средстава уложених у некретнине враћа се кроз порез на добит.

Износ пореског одбитка приликом куповине стана

Износ пореског одбитка приликом куповине стана

Који је поступак за добијање одбитка? Постоје ли рокови у којима можете затражити своје право? На који максималан износ грађанин може да рачуна? Да ли се величина супружника повећава? Постоје ли разлози за одбијање? Прочитајте чланак и сазнајте како да вратите порески одбитак за куповину стана и собе, изградњу куће.

Ко и када има право на привилегију

Запослени грађанин плаћа порез на доходак од 13% на зараду. Нека од ових средстава могу се вратити ако први пут купите стан (собу), изградите кућу итд. Бонус могу искористити различите категорије грађана, без обзира на место запослења и делатност. Главни услов је рад и плаћање пореза на доходак држави.

Подносиоци захтева за бенефиције подлежу следећим захтевима:

  1. бити порески обвезник;
  2. бити резидент Руске Федерације;
  3. имају опорезиви приход;
  4. предмет се стиче без учешћа материнског капитала.

Важно! Порески одбитак од 13 одсто за куповину стана пружа се само особи која је власник купљеног објекта. Изузетак је куповина некретнина за њихову децу, укључујући усвојену децу, као и за супружнике.

Поврат уплаћеног пореза на доходак грађана предвиђен је приликом обављања различитих трансакција:

  • приликом куповине стана (стан, приватна кућа, соба, удео у власништву);
  • током изградње становања;
  • приликом исплате камате на хипотеку (зајам мора бити циљан - за куповину / изградњу стамбених просторија);
  • приликом куповине земљишне парцеле за стамбену зграду.

Карактеристике дизајна:

  • некретнина припада Руској Федерацији;
  • да бисте добили одбитак за куповину земљишне парцеле за индивидуалну изградњу станова, потребно је завршити изградњу куће и регистровати је;
  • да би надокнадила трошкове настале за поправку станова, предшколска образовна установа или уговор о купопродаји мора садржати услов да се предмет првобитно представи на тржишту и прода без завршне обраде;
  • када изводите порески одбитак приликом куповине стана по ДДУ (уговор о учешћу у капиталу), биће потребан акт прихватања и преноса објекта од програмера.

Ко има право на такву уплату у кратком видео запису:

Када накнада није доспела

У неким случајевима не можете рачунати на бонус државе. На пример, порески одбици за порез на доходак грађана се не враћају ако се некретнине купују на терет буџета или за новац послодавца. Уговор закључен приликом куповине предмета мора бити у складу са законским захтевима. У супротном, од Савезне пореске службе можете добити одбијеницу. Поврат се не врши ако је имовина наслеђена или поклоњена, примљена на други неоправдани начин.

Који документи су потребни за регистрацију давања

Основни основи који дају право на одбитак (за куповину или изградњу станова, земљиште за индивидуалну изградњу станова, отплату камате на хипотеку). Који се конкретно предмет купује није толико важно (соба, удео). Главно је да грађанин не користи раније овај бонус од државе. Треба да задржите папире који потврђују право, на пример, уговор о учешћу у капиталу (ДПА), продају и куповину, све чекове и признанице.

Да бисте добили пореску олакшицу приликом куповине стана, собе, потребни су вам следећи документи:

  1. пријава за порески одбитак за куповину стана;
  2. декларација у обрасцу 3-НДФЛ;
  3. потврда коју издаје послодавац у облику 2-НДФЛ (ако постоји више места рада - потврда од свих);
  4. документи о некретнинама;
  5. потврда Федералне пореске службе (за одбитак пореза преко послодавца приликом куповине стана);
  6. ако је одбитак предвиђен за исплату камате на хипотеку, требају вам уговор о зајму и распоред плаћања, као и документи о преносу новца (признанице).

У различитим ситуацијама требат ће вам лични документи који потврђују чињеницу пријема некретнине:

  • уверење о држави. регистрација - приликом куповине готовог дома (стана или собе);
  • споразум и акт прихватања и преноса просторија - уз учешће у заједничкој изградњи;
  • чекови, изјаве, признанице, уговори који потврђују трошкове настале приликом куповине материјала и грађевине - приликом куповине земљишне парцеле и изградње стамбене зграде.

Поред тога, можда ће вам требати следећи документи:

  • копија потврде о регистрацији брака - за порески одбитак приликом куповине стана од стране супружника;
  • копију извода из матичне књиге рођених сина или ћерке (ако је стан / соба / део регистрован за дете);
  • чекови, уговори и признанице којима се потврђују трошкови настали за завршетак куће (даје право на порески одбитак без поправке).

Ако је одбитак предвиђен за следеће ставке, потребни су документи који потврђују уплату:

  1. повезивање куће на комуналне услуге (електрична енергија, водовод, канализација, снабдевање гасом, укључујући стварање аутономних извора користи);
  2. израда пројектне и предрачунске документације (пројектне и грађевинске документације) за изградњу куће, укључујући према споразуму ДДУ.

Референца. ПСД - пројектна и грађевинска документација, ДДУ - уговор о учешћу у капиталу.

Рок за предају докумената за одбитак

Захтев за повраћај пореског одбитка може се поднети у било ком тренутку, међутим повраћај се врши за протекле 3 године (периоде) које претходе години подношења 3-НДФЛ-а и не раније од године када се појавило право на предмет. На пример, ако је грађанин 2017. године купио стан у оквиру предшколске образовне установе, издао потврду о пријему у децембру, онда приликом подношења декларације 2020. године може рачунати на одбитак за 2017., 2018., 2019. годину. Новац се не плаћа унапред, већ се враћа након већ насталих трошкова.

Карактеристике плаћања за пензионере

Порески одбитак при куповини стана за пензионере израчунава се другачије. На бонус могу рачунати три године које су протекле пре године уписа права на непокретности. Рецимо да је човек купио предмет 2020. године, а пензионисао се 2021. године.

Али може да израчуна порески одбитак приликом куповине стана за 2018., 2019., 2020. годину. Под условом да је у том периоду био запослен, а порез на доходак физички му је задржан из зараде. Иста права имају и пензионери који раде.

Поступак одбитка

Главни услов за покретање процеса је да је трансакција завршена, односно да је прошла регистрацију. На пример, не можете добити одбитак пореза приликом куповине удела у стану пре пуштања куће у рад. Најлакша опција је сачекати почетак године након датума стицања права својине на непокретности. У будућности је потребно:

  1. Попуните изјаву у обрасцу 3-НДФЛ;
  2. Пријавите послодавца за обрачун износа пореза на доходак који је стварно задржан у месту запослења;
  3. Направите копије докумената којима имате право на бонус, као и да имате оригинале код себе;
  4. Пријавите се Федералној пореској служби у вашем пребивалишту, заједно са пријавом за одбитак.

Постоји још једна опција - да све што вам треба средите преко послодавца. У овом случају не треба чекати крај године или попунити декларацију у облику 3-НДФЛ. Потребно је пријавити се за обавештење о праву на одбитак у Савезној пореској служби, прикупити пуни пакет докумената који дају право на одбитак пореза приликом куповине стана 2021. године, преносећи ово одељењу за инспекцију у месту пребивалишта.

Након 30 дана, територијални уред Савезне пореске службе даје обавештење којим потврђује право на одбитак. Требало би га пребацити у рачуноводство: послодавац ће до краја године вратити порез на доходак грађана. Поступак ће се морати поновити након сваког пореског периода.

Важно! Када се самостално пријављује територијалној канцеларији Савезне пореске службе, подносилац захтева мора да има са собом све оригинале докумената из којих су направљене копије. Инспектор има право да прихвати ове папире како би потврдио њихову аутентичност.

Износ пореског одбитка и његов обрачун (двоструко за венчане)

Следећи износи су предвиђени на које кандидати могу рачунати:

  • рефундација плаћања за земљишну парцелу за индивидуалну станоградњу, трошкови за куповину стана (соба, удео), куће, новоградње - до 2 милиона рубаља;
  • отплата камате банци по уговору о зајму - до 3 милиона рубаља.

Испод је калкулатор пореског одбитка за куповину стана, у којем можете израчунати и поврат одбитка имовине за хипотеку:

У првом случају, максимални одбитак пореза за куповину стана биће 260 хиљада рубаља, у другом - до 390 000 рубаља. Имајте на уму: законодавац даје право на накнаду стварно насталих трошкова. То јест, ако је стан коштао 1,5 милиона рубаља, а развој дизајнерских процена и поправки - још 500 хиљада рубаља, онда се узима у обзир читав износ. Нереализовани обим се може пренети на друге објекте некретнина.

Важно! Пореска олакшица за куповину стана у браку пружа се сваком од супружника ако сваки од њих испуњава захтеве закона (плаћа порез на доходак грађана, резидент је Руске Федерације итд.).

Тако ће за породицу износ износити највише 520 хиљада рубаља. за објекат непокретности или 780 хиљада рубаља. - за отплату хипотекарних камата.

Истовремено, супружници имају могућност избора: или власник имовине може да се пријави за накнаду, или обоје. Ако је само једна особа поднела декларацију, други члан породице не губи лично право на порески одбитак приликом куповине стана у будућности.

Периоди поврата

Важно је схватити да не постоји застара за порески одбитак приликом куповине стана. Обвезник пореза на доходак физичких лица има право да преноси накнаду у будуће периоде док се не одабере целокупан износ. Дакле, ако порез на доходак није плаћен у износу од 260 хиљада рубаља. (приликом куповине стана) током 3 године, можете га добити у будућности.

Карактеристике израчунавања за индивидуалне предузетнике

Приступ ослобођењу зависи од изабраног система опорезивања. Порески одбитак приликом куповине стана за индивидуалног предузетника није могућ на СТС-у, као ни на ПСН-у. Једини систем који обрачунава приход је ОЦХ. У овом случају порез на доходак мора се стварно пребацити у буџет; ако постоји дуг, право на одбитак не произлази.

Референца. СТС - поједностављени систем опорезивања, ПСН - систем опорезивања патената.

Исплатиоци професионалних прихода

Не постоји порески одбитак за самозапослене особе приликом куповине стана. Дакле, обвезници пореза на професионални приход припадају посебној категорији и не могу рачунати на овај бонус. Једина опција је ако је супруг платиша НПД-а, а супруга плаћа порез на доходак, други члан породице моћи ће да искористи привилегију и врати део средстава.

Референца. НПД је порез на професионални приход.

Одбитак при куповини другог стана

Пореска олакшица при куповини другог стана је могућа ако целокупан износ на који грађанин има право није потрошен приликом куповине прве некретнине. Размотримо пример. 2019. године грађанин је купио стан вредан 1,4 милиона рубаља, а касније је добио одбитак у износу од 182 хиљаде рубаља. Да ли то значи да је он у потпуности искористио своје право?

Не. На пример, ако 2022. године исти грађанин купи стан вредан 3 милиона рубаља, може добити одбитак за непотрошени износ - 600 хиљада рубаља, односно вратити још 78 хиљада рубаља. Поступак за добијање накнада је исти као и у првом случају, документа ће се тражити иста.

Ово правило се не односи на пореске олакшице приликом куповине стана под хипотеком. Дакле, чак и ако износ камате за прву имовину не достигне 3 милиона рубаља, корист се не пружа по други пут.

Може ли се повећати порески одбитак

Законодавац је ограничио максималан износ уплата на пореску годину када је особа први пут постала подобна за бонус. Дакле, ако се стан купи 2020. године, тада ће се израчунати максимална величина на основу тренутне верзије кода. Исто правило важи и када је износ „подељен“ на неколико предмета.

Регистрација одбитка путем државних служби или МФЦ-а

Можете да се пријавите за бонус за имовину директно на веб локацији државних служби. Ово ће захтевати:

  1. Идите на портал за подношење пореске пријаве.
  2. Изаберите погодну опцију - предајте пореску пријаву на мрежи.
  3. Приложите документе који дају право на примање одбитка у електронској форми.
  4. Сачекајте док се декларација не провери и новац се пребаци.

Исто се може учинити уз помоћ МФЦ-а. Истовремено, порески одбитак приликом куповине стана путем државних служби издаје се исто колико и приликом пријаве Федералној пореској служби. Због сложености поступка, лакше је контактирати пореску управу директно или послодавцу.

Да ли незапослени (незапослени) могу добити одбитак

Да ли постоји пореска олакшица приликом куповине стана за незапослене? Да, ако је током 3 године пре подношења 3-НДФЛ декларације било запослења, порез је задржан. То је могуће, на пример, ако је грађанин купио стан 2017. године, радио 2018–2019., А затим дао отказ. У супротном, ако порез на доходак није плаћен, онда се нема шта вратити.

Да ли је могуће добити одбитак пореза приликом куповине стана од рођака? Само ако појединци нису међуовисни. У теорији је то могуће за даљњу родбину, али и даље могу настати проблеми. Овде се вреди подсетити да за фиктивну трансакцију може настати кривична одговорност.

Да ли је било промена због одбитка и да ли ће бити промена 2021. године

Не планира се повећање пореског одбитка за куповину стана 2021. године. Измене ће се извршити у члану 220 Пореског законика, али оне имају појашњавајућу природу. На пример, одбитак ће бити обезбеђен од датума државне регистрације за изградњу стамбене зграде.

У блиској будућности износ пореског одбитка за куповину стана може се повећати на 3 милиона рубаља. О томе се разговара, јер је последњих година вредност некретнина нагло порасла. Међутим, немогуће је назначити ни приближни временски оквир за промену закона. Да би ажурирана норма поправила положај особе, неопходно је да је она већ била на снази у време куповине некретнине или пуштања у рад објекта (према споразуму ДДУ).

Истовремено се планира поједноставити поступак за добијање накнада. Дакле, декларација о одбитку пореза за куповину стана може се укинути. Уместо тога, пријава ће бити предата на личном налогу на ФТС порталу. Апликација ће већ садржати детаље за пренос средстава.

У овом случају, период за разматрање жалбе ће се знатно смањити: ​​до 1 месец наспрам 3 месеца на снази данас.Истовремено, ако документи захтевају додатну проверу, власти Савезне пореске службе имаће право да продуже време обраде. Истовремено, апликација која се подноси директно Федералној пореској служби, за разлику од декларације, даће право на примање одбитка одмах током 3 године.

Слични постови

Додајте коментар

Грејање

Кров

Врата